Dame un jour d'automneEn ce temps de l’année, l’air est frais, les feuilles changent de couleur et les enfants commencent déjà à s’exciter à la perspective des prochaines Fêtes. C’est aussi le temps idéal de penser à vos impôts de 2021 et de bien regarder votre situation actuelle, de bien évaluer où vous voulez vous rendre financièrement, et de faire les ajustements nécessaires pour ne pas être surpris par un compte d’impôts inattendu le 30 avril prochain. Pour réduire votre fardeau fiscal ce printemps, vous devriez commencer dès maintenant votre planification fiscale de fin d’année.

Je sais que personne ne veut penser à ses impôts, mais une rencontre de planification fiscale de fin d’année avec nous peut faire une grande différence pour vous ou votre entreprise. Voici pourquoi :

 Bien des choses peuvent changer au cours d’une année

Bien que nous planifions toujours à l’avance pour cette année alors que nous préparons vos déclarations de 2020, les estimations et les projections que nous faisons peuvent différer de la réalité. De plus, vous pouvez avoir vécu des événements importants, mais inattendus cette année qui auront un impact sur votre situation fiscale. Par exemple :

  • Avez-vous créé, agrandi ou vendu une entreprise cette année?
  • Avez-vous acheté ou vendu une maison?
  • Avez-vous eu un enfant?
  • Avez-vous décidé de prendre votre retraite?

Chez RSW, nous prenons le temps de prendre en compte les changements ci-dessus, de recalculer votre incidence fiscale pour 2021 et de vous informer du montant que vous devriez verser avant la fin de l’année pour éviter les frais d’intérêt et les surprises au moment de la production de vos déclarations de revenus au printemps prochain.

Une planification fiscale est importante à tous les niveaux de revenus

Rencontre de deux personnesIl y a d’excellentes stratégies fiscales pour tous les niveaux de revenus, et pas seulement pour ceux dont les tranches d’imposition sont les plus élevées. Voici quelques domaines où nous pouvons vous aider à déterminer la meilleure manière d’estimer les possibilités de réduction de votre incidence fiscale pour votre situation particulière:

  • Dons à des œuvres charitables: Si vous faites un don à une œuvre charitable enregistrée d’ici le 31 décembre 2021, vous pouvez recevoir un crédit pour vos impôts de 2021. (N’oubliez pas d’obtenir un reçu!) Les dons de plus de 200 $ se qualifient pour un taux plus élevé au niveau fédéral et les taux provinciaux suivent généralement les taux fédéraux. Une autre option à considérer est de faire un don de titres (ou valeurs) avec un gain non réalisé – et qui sont typiquement exempts d’impôt – à des œuvres charitables. Et puisque vous recevrez un reçu d’impôt pour la juste valeur des titres le jour du don, ce don peut être une excellente manière de réduire votre fardeau fiscal.
  • Vente à perte à des fins fiscales : Si vous avez des placements qui ont sous-performé et qui valent moins aujourd’hui que leur prix de base rajusté, vous pouvez les vendre et afficher une perte en capital. Pour que cette perte s’applique à votre déclaration 2021, vous devez disposer de vos placements d’ici le 28 décembre 2021 dans la plupart des cas. Vous pouvez utiliser cette perte en capital pour compenser vos gains en capital en 2021 et jusqu’à trois années antérieures si vous n’avez pas eu de gain en capital en 2021.
  • Cotisations à un CELI : Premièrement, avez-vous cotisé le maximum annuel de 6000 $ à votre compte d’épargne libre d’impôt (CELI)? Nous l’espérons! Mais vous pouvez aussi faire plus avec ce compte. Vous pouvez aussi cotiser tout montant non cotisé les années antérieures. En fait, si c’est la première fois que vous cotisez à un CELI, vous pouvez y déposer jusqu’à 75 500 $ si vous avez au moins 30 ans et si vous êtes résident canadien depuis l’introduction du programme en 2009.
  • Cotisation à un REER : Techniquement, vous pouvez cotiser à votre Régime enregistré d’épargne-retraite (REER) jusqu’au 1er mars 2022 et appliquer votre cotisation à votre déclaration de 2021. C’est une excellente manière de réduire votre fardeau fiscal et d’économiser pour votre retraite en même temps. C’est particulièrement vrai si vous aurez 71 ans en 2021 puisque vous ne pourrez plus cotiser à un REER. La plupart des gens convertissent leur REER à un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) dans leur 71e année, mais il y a d’autres stratégies à considérer selon votre revenu gagné et votre tranche d’imposition.
  • Réalisation de gain en capital : Dépendamment d’autres facteurs qui peuvent affecter votre incidence fiscale, il est avisé de bien planifier le moment où vous réaliserez vos gains en capital. Si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition plus élevée cette année que la plupart des années antérieures, il peut être sage de vendre des titres ou des valeurs en 2022 si vous pensez que votre tranche d’imposition sera plus basse l’an prochain.

Profitez des occasions d’économie d’impôt COVID-19 pour les propriétaires d’entreprisepiggy bank

Bien que certains programmes offerts dans le cadre de la pandémie aient pris fin, il y a encore plusieurs programmes dont les propriétaires d’entreprise peuvent profiter :

  • Programme d’embauche pour la relance du Canada : prolongé jusqu’au 7 mai 2022, ce programme offre aux entreprises une subvention salariale pour les aider à embaucher de nouveaux employés ou offrir des augmentations salariales aux employés existants si l’entreprise souffre encore d’une baisse de revenus par rapport aux niveaux pré-pandémie.
  • Programme de relance pour le tourisme et l’accueil : Les entreprises amissibles peuvent recevoir jusqu’à 75 % en soutien pour leur loyer et leurs masses salariales si elles ont subi dans les deux cas une perte moyenne d’au moins 40 % de leurs revenus mensuels au cours des 13 premières périodes admissibles pour la Subvention salariale d’urgence du Canada (SSUC) et une perte de revenus d’au moins 40 % d’un mois courant.
  • Programme de relance pour les entreprises les plus durement touchées : offert du 24 octobre 2021 au 7 mai 2022, ce nouveau programme est semblable au programme pour le tourisme et l’accueil, mais il s’applique à tous les types d’entreprises. Il accorde jusqu’à 50 % aux entreprises ont subi dans les deux cas une perte moyenne d’au moins 50 % de leurs revenus mensuels au cours des 13 premières périodes admissibles pour la Subvention salariale d’urgence du Canada (SSUC) et une perte de revenus d’au moins 50 % d’un mois courant.

Les informations ci-dessus ne sont qu’un aperçu des options que nous considérons lorsque nous planifions les incidences fiscales de fin d’année de nos clients. Comme toutes ces options sont sujettes à d’autres facteurs, il est important d’avoir un fiscaliste qualifié pour vous aider à déterminer ce qui vous convient le mieux, avec les meilleurs résultats possible pour votre situation individuelle. Si vous êtes intéressé à discuter de votre situation, n’hésitez pas à communiquer avec moi et je serai heureux de vous parler de vos options et vous aider à planifier votre fiscalité pour cette année et les années à venir.