Retirement planningNaviguer dans le labyrinthe des options de placements enregistrés

Nous convenons tous que nos économies pour l’avenir sont une excellente idée, peu importe la manière dont vous épargnez. Mais quant les choses se brouillent, il faut tenter de choisir la meilleure option de placement pour vos besoins.

Ceci dit, nous voulons regarder de plus près ces options, dont les CELI, les REER et les FERR. Chacune de ces options comporte ses avantages, mais vous devez considérer ce que voulez faire de vos placements, votre âge, vos revenus et plusieurs autres paramètres.

Compte d’épargne exempt d’impôt (CELI)

Un CELI est un moyen d’épargne enregistré à avantage fiscal où vous pouvez accumuler des intérêts, des gains en capital ou des dividendes sans payer d’impôts. Les sommes que vous contribuez à un CELI sont imposées, mais l’argent qu’elles rapportent ne l’est pas. Plus flexible qu’un REER, un CELI peut etre utilisé pour presque tous les achats importants, incluant un versement initial sur votre première maison, des vacances prolongées, les coûts de votre mariage ou l’éducation, en plus de votre retraite. Toute personne peut cotiser à un CELI puisque le revenu gagné n’est pas considéré aux fins fiscales, comme c’est le cas des REER. D’un autre coté, les cotisations à un CELI ne sont pas exemptes d’impôt alors que les cotisations à un REER le sont.

  • Restrictions d’âge : Tous le Canadiens de 18 ans et plus peuvent ouvrir un CELI s’il a un numéro d’assurance sociale valide.
  • Plafond de cotisation : Le montant que vous pouvez cotiser est déterminé par vos droits de cotisation qui s’accumulent tous les ans après l’âge de 18 ans.

Votre plafond de cotisation est composé de votre limite de l’année courante, ce que vous avez retiré ou ajouté l’année précédente, ainsi que tous droits de cotisation que vous n’avez pas utilisés les années antérieures.

Il y aussi des limites sur le total que vous pouvez cotiser tous les ans (6000 $ en (2022), mais vous pouvez dépasser ce montant en y ajoutant toute cotisation non utilisée les années précédentes.

Il faut quand même faire attention. Si vous cotisez au-delà de votre plafond dans une année donnée, vous pouvez etre pénalisé avec une taxe de 1 % par mois sur les cotisations excédentaires.

  • Options de placement : Les fonds d’un CELI peuvent etre détenus en argent comptant, en actions, en obligations, en fonds communs de placement, en certificats de placement garantis (CPG), et en une diversité d’autres modes de placement.
  •  Avantages et flexibilité : Outre les avantages évidents de revenus de placement libres d’impôts, un CELI vous permet d’épargner pour de nombreux objectifs à court ou à long termes. C’est aussi un bon moyen d’accroître le montant que vous épargnez pour votre retraite puisque vous pouvez cotiser à un CELI même après l’âge de 71 ans. Les fonds d’un CELI peut etre retirés sans imposition dans tout montant et en tout temps.

Régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER)

Un REER est un moyen d’épargner principalement pour votre retraite. Les impôts sur les cotisations et les intérêts gagnés sont différés tant que l’argent demeure dans le REER. Les cotisations sont déductibles, ce qui peut réduire votre revenu imposable lorsque vous retirez vos fonds si votre revenu est alors plus faible et qu’il est imposé à un taux plus faible.

  • Restrictions d’âge : Officiellement, il n’y a pas d’âge minimum pour ouvrir un REER, bien que certaines institutions financières requièrent un âge minimum de 18 ans. Vous pouvez cotiser à votre REER tous les ans jusqu’à l’âge de 71 ans dans la mesure où vous continuez de recevoir un revenu et que vous le déclarez.
  • Plafond de cotisation : Votre cotisation annuelle maximale est le moindre de 18 % de vos revenus gagnés ou 29 210 $ en 2022, plus les cotisations non utilisées les années précédentes. Ces montants changent tous les ans selon le taux d’inflation. La date limite pour vos cotisations 2022 est le 1er mars 2023.
  • Options de placement : Comme dans le cas des CELI, vous avez beaucoup de flexibilité dans les manières d’investir dans un REER, incluant de l’argent comptant, des CPG, des fonds communs de placement, des obligations d’entreprises et du gouvernement et même des valeurs de bourse et des fonds négociés en bourse. Vous pouvez aussi transférer des fonds d’un instrument de placement à l’autre pour optimiser la croissance de vos REER.
  • Avantages et flexibilité : Comme discuté plus haut, l’impôt sur les cotisations et les intérêts gagnés sont différés et déductibles. Les REER au profit du conjoint peuvent aider à réduire l’impôt total que vous devriez payer si l’un des conjoints gagne plus que l’autre. De plus, vous pouvez utiliser de l’argent de votre REER pour acheter votre première maison en vertu du Régime d’accession à la propriété ou du Régime d’encouragement à l’éducation permanente.

Fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR)

Un FERR est essentiellement la deuxième partie de votre REER. Les impôts sont également différés, c’est-à-dire que les fonds détenus croissent exempts d’imports jusqu’à ce que vous commencez à faire des retraits. La différence est que vos ne pouvez plus cotiser à votre compte. Le mot clé est « revenu » puisque votre FERR vous procure un revenu après votre retraite.

  • Restriction d’âge : Vous devez avoir au moins 55 ans pour convertir vos REER en un FERR en tout ou en partie. Si vous ne l’avez pas fait au 31 décembre l’année où vous avez atteint l’âge de 71 ans, votre institution financière vous avisera de cette obligation et vous fournira les informations requises pour le faire.
  • Retraits minimums obligatoires : Une fois que vous avez converti vos REER en un FERR, vous devez en retirer des fonds et payer des impôts sur ces montants annuellement à commencer l’année après le transfert. Le montant minimum est basé sur votre âge et sur le pourcentage de la valeur de votre compte le premier jour de l’‘année où vous avez fait la conversion. Plus vous êtes jeune, moins vous devez retirer. Avec l’âge, le pourcentage augmente, commençant à 2,86 % lorsque vous avez 55 ans, avec une augmentation progressive jusqu’à 20 % pour ceux âgés de 95 ans et plus.
  • Considérations fiscales : Plus vous avez de l’argent dans un FERR, plus vous aurez d’impôts à payer. Il y a toutefois quelques manières de réduire ces impôts. Si votre conjoint(e) est plus jeune que vous, vous pouvez baser votre retrait annuel sur son âge, ce qui réduit vos paiements minimums. Vous pouvez aussi réduire vos impôts en partageant les revenus de votre FERR jusqu’à 50 % avec le conjoint ou la conjointe ayant de plus faibles revenus. Dans une autre option, si vous n’avez pas besoin de cet argent, vous pouvez mettre votre retrait minimum dans un CELI s’il n’et pas déjà comblé, ce qui vous permet de faire croitre votre argent à l’abri des imports.

Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP)

Ce compte permet aux personnes qui veulent acheter leur première habitation d’épargner jusqu’à 40 000 $ non imposables.

Comme pour les REER, les cotisations faites à un CELIAPP sont déductibles d’impôt.

Et comme pour les CELI, les revenus, les gains et les retraits sont libres d’impôt.

Qui est admissible?

Pour ouvrir in CELIAPP, vous devez :

  • Etre résident canadien
  • Avoir au moins 18 ans
  • Etre l’acheteur d’une première propriété, ce qui signifie que vous ou votre conjoint(e) n’avez pas été propriétaire d’une habitation admissible que avez habité comme résidence principale en tout temps au cours de l’année où vous avez ouvert le compte ou les quatre années de calendrier précédentes.

Combien pouvez-vous cotiser?

Vous pouvez cotiser jusqu’à 40 000 $ de votre vivant et jusqu’à 8 000 $ dans une année, incluant 2023 même si ces plafonds n’entreront en vigueur que le 1er avril 2023.

Vous pouvez aussi reporter jusqu’à 8 000 $ de votre contribution annuelle non utilisée à une année ultérieure, à condition de ne pas dépasser le plafond de 40 000 $. Par exemple, si vous ouvrez un CELIAPP en 2023 et que vous y déposez 5 000 $, vous pouvez y cotiser jusqu’à 11 000 $ en 2024. Les montants reportés ne sont accumulés qu’après l’ouverture d’un CELIAPP.

Comme dans le cas des CELI et des REER, un impôt sur les contributions versées en trop sera appliqué pour chaque mois (ou partie d’un mois) où le CELIAPP dépasse le plafond. L’impôt est de 1 % sur le montant le plus élevé de la contribution versée en trop pour le mois.

Enfin, tout comme pour les REER, vous pouvez contribuer à votre CELIAPP mais reporter vote déduction à une année ultérieure.

Quels types de placements peut-on détenir dans un CELIAPP?

Les placements admissibles dans un CELIPP sont les mêmes que ceux pour les CELI. Ces placements comprennent de fonds communs de placement, des titres offerts au public, des obligations de société et d’État, ainsi que des certificats de placement garantis.

Tous les fonds restants après un retrait admissible peuvent etre transférés dans un REER ou un FERR sans pénalité et à impôt différé pourvu que vous transférez les fonds restants d’ici le 31 décembre l’année suivante puisque le plan n’est plus un CELIPP à cette date. Les transferts ne réduisent pas le plafond do vos contributions à un REER.

Si vous retirez des fonds d’un CELIAPP, avec un retrait non admissible, vous devez inclure le montant comme revenu l’année du retrait et l’impôt sera alors retenu.

Enfin, les retraits et les transferts d’un CELIAPP ne renflouent pas ses plafonds de contribution.

Régime enregistré d’épargne-invalidité

Un régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI) est un moyen d’épargne pour aider des parents et d’autres à épargner pour assurer la sécurité à long terme d’une personne qui est admissible à long terme au crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH).

Les contributions à un REEI ne sont pas déductibles d’impôt mais on peut y contribuer jusqu’à l’année où le bénéficiaire atteint l’âge de 59 ans. Les contributions retirées ne sont pas incluses comme revenu du bénéficiaire lorsqu’elles sont retirées. Cependant, le crédit d’impôt pour personnes handicapées, le bon canadien pour l’épargne-invalidité, les revenus gagnés dans le régime et les produits de transfert sont inclus dans les revenus du bénéficiaire pour fins d’impôt lorsqu’ils sont retirés du REEI.

Qui est admissible?

Les critères suivants s’appliquent:

  • Etre admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH).
  • Avoir un numéro d’assurance social valide.
  • Etre résident canadien au moment de l’ouverture d’un REEI.
  • Avoir moins de 60 ans (un REEI peut etre ouvert pour quelqu’un jusqu’a la fin de l’année où il/elle atteint l’âge de 59 ans).Cette limite ne s’applique pas lorsque qu’un REEI de bénéficiaire est ouvert comme résultat d’un transfert de l’ancien REEI du bénéficiaire.

Combien pouvez-vous contribuer?

Il n’y pas de limite de contributions annuelles à un REEI d’un bénéficiaire particulier.  Cependant, la limite à vie pour un bénéficiaire particulier est de 200 000 $ (toutes contributions antérieures et transferts au REEI d’un bénéficiaire particulier réduiront ce montant). Les contributions sont permises jusqu’a la fin de l’année où le bénéficiaire atteint l’âge de 59 ans.

Si vous avez besoin d’aide pour évaluer vos options et choisir celle qui vous convient le mieux, il nous fera plaisir de vous assister. Pour fixer un rendez-vous, contactez votre conseiller RSW par courriel à info@rsw.ca.