Accountants talking

Dans l’espoir que vous avez célébré votre réveillon du Nouvel An avec famille et amis, ou avec moins de trépidations sur ce que 2022 nous réserve, maintenant que le 1er janvier est dans notre rétroviseur, en tant que professionnels spécialisés en impôts, nous avons entrepris de planifier la saison des impôts 2021.

Voici ce que vous devriez savoir alors que vous pensez à vos impôts personnels :

 

Échéances importantes

  • Le 2 mai : date limite de la déclaration et le paiement des impôts pour les contribuables particuliers, les employeurs et les travailleurs autonomes.
  • Le 15 juin : date limite pour la déclaration d’impôt des travailleurs autonomes (et leurs conjoints ou conjointes de fait). Les impôts étant dus le 2 mai, il est toutefois recommandé de faire les déclarations le 2 mai comme les autres contribuables particuliers.

Déclarations d’impôt de personnes chères décédées

Les choses peuvent devenir compliquées peur ceux qui doivent produire des déclarations d’impôt de personnes décédées. Si la personne est décédée entre le 1er janvier et le 31 octobre 2021, les déclarations de cette personne doivent être été faites et les impôts payés d’ici le 2 mail 2022. Si une personne est décédée entre le 1er novembre et le 31 décembre 2021, ses déclarations doivent être déposées dans les six mois suivant la date de son décès. Si la personne décédée était propriétaire d’une entreprise active au moment de son décès, ces dates changent Si la personne est décédée entre le 1er janvier et le 15 décembre 2021, les déclarations de cette personne doivent être faites et les impôts payés d’ici le 15 juin 2021. Si la personne est décédée entre le 16 et le 31 décembre, ses déclarations doivent être été faites et les impôts payés dans les six mois suivant la date du décès.

Nouvelles fiscales et stratégies à considérer

Maintenant que nous avons établi les dates de déclaration, voici quelques informations utiles pour vous préparer à déposer vos déclarations.

Déductions pou un bureau à domicile et avantages liés à l’emploi dans le cadre de la pandémie COVID-19

Il y a quelque temps, l’ARC a annoncé que la plupart des avantages liés à l’emploi pour 2020 avait été prolongés jusqu’à la fin de 2021.

Pour 2021 (et pour 2022), les employés qui ont travaillé à partir d’un bureau à domicile en raison de la pandémie COVID-19 peuvent demander jusqu’à un maximum 500 $ sur leurs déclarations personnelles. Si un employé reçoit un remboursement pour des dépenses de plus de 500 $, ce montant doit être indiqué comme revenu dans sa déclaration d’impôt.

 

Soutien financier dans le cadre de la pandémie COVID-19

De nombreuses personnes ou pu se prévaloir des programmes fédéraux pour réduire l’impact de la pandémie sur leurs vies. Si vous reçu des montants en vertu de la Prestation canadienne de la relance économique, de la Prestation canadienne de maladie pour la relance économique ou de la Prestation canadienne de la relance économique pour proches aidants en 2021, n’oubliez pas que ces paiements sont imposables. Bien que 10 % de ces paiements ont été retenus pour fins d’impôt, ce montant peut ne pas être suffisant selon votre taux d’imposition.

Si vous avez remboursé la totalité ou une partie des montants reçus en vertu de ces programmes, les options à considérer peuvent vous sembler compliquées mais peuvent vous être expliquées par votre fiscaliste. Vous pouvez vous attendre à recevoir du gouvernement un relevé T4A qui indiquera le montant total des avantages imposables que vous avec reçus en 2021, de même que les montants remboursés. Assurez-vous de comparer ce relevé avec vos propres dossiers et de le partager avec votre fiscaliste.

 

Mettez à jour « Mon dossier » avec l’ARC

Pour assurer un niveau de protection additionnel de vos renseignements personnels, l’ARC requiert maintenant des contribuables de fournir leur adresse courriel pour accéder au système « Mon dossier ». Si vous n’avez pas encore une adresse courriel dans votre dossier, le système vous demandera de l’ajouter à votre dossier. Si vous ne le faites pas, votre accès à « Mon compte » sera perdu.

Nous vous encourageons à ajouter votre adresse courriel à votre profil dès aujourd’hui pour éviter tout délai et maintenir l’accès à vos renseignements. À noter qu’une fois que vous avez entré votre adresse courriel, vous ne recevrez plus de correspondance papier de l’ARC.

Il semble que vous pourrez passer à « Mon dossier » électronique plus tard en février, alors vous pouvez continuer de recevoir votre courrier par la poste si vous le désirez.

 

Prestation canadienne pour les travailleurs en cas de confinement (PCTCC)

La Prestation canadienne pour les travailleurs en cas de confinement est maintenant offerte sur le site de demande pour les travailleurs touchés dans les nouvelles régions désignées comme étant confinées en raison de la COVID-19. Ces travailleurs peuvent demander la Prestation canadienne pour les travailleurs en cas de confinement (PCTCC). Si la demande est approuvée, les versements sont rétroactifs au 19 décembre 2021.

 

Taxe de luxe

Bien que cette taxe n’affectera pas vos impôts pour 2021, il est important de connaître certaines conditions pour l’an prochain.  À compter du 1er janvier 2022, une taxe de luxe sera prélevée sur l’achat de véhicules de luxe et d’aéronefs privés ayant un prix de détail de plus de 100 000 $ (CAN) et pour les bateaux ayant se détaillant à 250 000 $ ou plus.

Cette taxe sera établie au moindre de 20 % de la valeur au-dessus du prix de vente ou de 10 % de la pleine valeur d’une auto de luxe, d’un bateau ou d’un aéronef privé.

Il est bien évident qu’il y a plein d’autres choses à considérer alors que vous préparez et récupérez vos documents, et vous préparez pour vos déclarations 2021, mais les informations ci-dessus vous donnent un bon départ.

 

Fourchettes d’imposition pour 2021

Comme vous le savez sans doute, les fourchettes d’imposition fédérales et provinciales sont étagées. Il y a cinq fourchettes d’imposition fédérales pour 2021, comme suit :

Revenu annuel imposable Fourchettes d’imposition Taux d’imposition Impôt maximum pour chaque fourchette Impôt total maximal
Jusqu’à 49 020$ Les premiers

49 020 $

15 %  7 353 $ 7 353 $
49 020 $ à

98 040 $

Les

49 020 $ suivants

20,5 % 10 049,20 $ 17 402,10 $
98 040 $ à

51 978 $

Les

53 938 $ suivants

26 % 14 023,88 $ 31 425.98 $
151 978 $ à

216 511 $

Les

64 533 $ suivants

29 % 18 714,57 $ 50 140,55 $
Plus de

216 511 $

  33 % S/O 50 140,55 $ + 33 % des montants dépassant 216 511 $

Chaque province a ses propres fourchettes d’imposition pour 2021. Voici les chiffres pour le Québec :

Revenu annuel imposable Fourchettes d’imposition Taux d’imposition Impôt maximum pour chaque fourchette Impôt total maximal
Jusqu’à

45 105 $

Les premiers

45 105 $

15 % 6 766 $ 6 766 $
45 105 $ à

90 200 $

Les 45 095 $

suivants

20 % 9 019 $  15 785 $
90 200 $ à

109 755 $

Les prochains

19 555 $

24 % 4 693 $ 20 478 $
Plus de

109 755 $

Plus de

109 755 $

25,75 % S/O 20 478 $ + 25,75 % des montants dépassant

109 755 $

 

RSW peut vous aider

 C’est une bonne idée que de bien suivre vos revenus tous les ans pour connaître votre fourchette d’imposition. Dans certains cas, il peut être utile de retarder certains paiements ou de faire des dépenses plus tôt comme les cotisations à un REER si cela vous permet de passer à une fourchette d’imposition inférieure.

Encore une fois, c’est un domaine où nous pouvons vous aider à planifier vos affaires pour réduire les impôts que vous devrez payer. Nous serions heureux de répondre à vos questions et vous aider à vous préparer pour le 30 avril.

N’hésitez pas à communiquer avec moi hhalabi@rsw.ca ou avec mes collègues.